WWW.DISS.SELUK.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА
(Авторефераты, диссертации, методички, учебные программы, монографии)

 

Федеральное агентство по образованию

Владивостокский государственный университет

экономики и сервиса

_

АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ

Учебная программа дисциплины

по специальности

080801.65 «Прикладная информатика в экономике»

Владивосток

Издательство ВГУЭС 2010 1 ББК 65.9 (2) Учебная программа по дисциплине «Анализ деятельности банков»

составлена в соответствии с учебным планом.

Предназначена студентам специальности 080801.65 «Прикладная информатика в экономике».

Составитель: Е.Н. Смольянинова, канд. экон. наук, доцент кафедры финансы и налоги.

Утверждена на заседании кафедры финансы и налоги от 03.12.08 г.

протокол № 5.

Рекомендована к изданию УМК института Международного бизнеса и экономики ВГУЭС.

© Издательство Владивостокский государственный университет экономики и сервиса,

ВВЕДЕНИЕ

Банки – неотъемлемая составляющая современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Банки создают основу рыночного механизма, с помощью которого функционирует экономика страны. Коммерческие банки призваны регулировать движение всех денежных потоков, в первую очередь кредитных, способствовать обеспечению наиболее рационального использования финансовых ресурсов общества и перелива капитала в те отрасли хозяйства страны, где отдача от вложений будет максимальной.

В условиях общей экономической нестабильности, бюджетного дефицита, инфляции, кризиса банковской системы особую актуальность приобретает проблема анализа качества деятельности банка. Определение его реального состояния имеет огромное значение не только для самого банка, но и для многочисленных акционеров и вкладчиков. Они должны быть уверены в финансовом благополучии конкретного банка, развитие которого приносит им реальную выгоду.

Современный экономический анализ лежит в основе объективной оценки работы банка и принятия управленческих решений. В связи с этим возникает необходимость глубоких исследований в области банковской деятельности, а также осмысления отечественного и зарубежного опыта.

Цель дисциплины – изучить важнейшие теоретические и прикладные вопросы анализа, раскрыть основные приемы и технологию экономического анализа деятельности коммерческого банка.





При изучении дисциплины «Анализ деятельности банков» основное внимание акцентируется на методах и приемах анализа деятельности банка, умении студента самостоятельно анализировать работу кредитных организаций.

Теоретический материал лекций закрепляется на практических занятиях и при самостоятельной работе студентов.

Студент, успешно освоивший дисциплину «Анализ деятельности банков» сможет самостоятельно анализировать баланс банка, в т.ч. активы и пассивы банка, отчет о прибылях и убытках, в т.ч. процентные и непроцентные доходы и расходы, анализировать основные банковские операции и финансовый результат, а также оценивать ликвидность банка.

1. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

1.1. Цель и задачи учебной дисциплины Основной целью изучения дисциплины «Анализ деятельности банков» является усвоения основных принципов анализа коммерческого банка.

Для достижения поставленной цели студенты должны:

- освоить основные методы анализа деятельности коммерческого банка;

- получить практические навыки в области экономического анализа банка;

- иметь представление о зарубежном и отечественном опыте в данной области.

Для получения положительного результата при изучении дисциплины «Анализ деятельности коммерческого банка» необходимо выполнить весь комплекс в соответствии с требованиями контроля и отчетности по дисциплине Дисциплина «Анализ деятельности банков» тесно связана с другими дисциплинами, преподаваемыми студентам в области банковского дела. При изучении данной дисциплины студент должен обладать знаниями по следующим общеэкономическим и специальным дисциплинам: «Финансы, денежное обращение, кредит», «Банковское дело».

1.2. Перечень компетенций, приобретаемых при изучении дисциплины В результате успешного изучения дисциплины «Анализ деятельности банков» студент приобретает следующие профессиональные компетенции:

- глубоко разбираться во всем спектре банковских операций;

- умение анализировать кредитные операции банка;

- умение анализировать ресурсную базу банка;

- проводить анализ операций банка на валютном рынке;

- анализировать работу банка на рынке ценных бумаг;

- оценивать финансовый результат деятельности банка.

1.3. Основные виды занятий и особенности Дисциплина изучается в 9 семестре в объеме 102 часов, которые включают лекционные, практические занятия и самостоятельную работу студентов очной формы и студентов, обучающихся с применением дистанционных технологий. Согласно учебному плану, выделяется 32 часа лекций, 16 часов практик и 51 час на самостоятельную работу.

В рамках изучения дисциплины предусмотрены лекционные и практические занятия.

При изучении дисциплины в течение семестра студент набирает баллы, которые накапливаются по итогам текущей и промежуточной аттестаций. Каждая аттестация и экзамен проводятся в письменном виде. Не разрешается пользоваться учебниками, однако собственными конспектами лекций пользоваться как справочником допустимо. Пересдача аттестаций и итогового экзамена допускается только при наличии уважительных причин. Время пересдач назначается преподавателем в дни консультаций.





Программой дисциплины предусмотрено чтение лекций, проведение практических занятий. В течение семестра студенты получают на лекционных занятиях теоретический материал, проводят семинарские занятия под руководством преподавателя.

Специфика данной учебной дисциплины обусловлена большим объемом нормативной литературы, их взаимосвязанностью, что влечет за собой необходимость методичного и последовательного изучения дисциплины.

1.4. Виды контроля и отчетности по дисциплине Текущий контроль знаний студентов осуществляется при проведении опроса на практический занятиях, выполнении контрольных работ по заданной тематике и защите рефератов, по одной из предложенных тем. Текущий и промежуточный контроль при проведении тестирования по каждому блоку дисциплины во время общеуниверситетских аттестаций знаний студентов. Каждый тест содержит вопросы теоретического характера.

Дисциплина включает три основных блока: два блока сдаются студентами при проведении текущего и промежуточного контроля.

Проведение промежуточной аттестации предполагается в форме экзамена.

Итоговая оценка по дисциплине формируется на основе следующих составляющих:

первая текущая аттестация 40 баллов вторая текущая аттестация 40 баллов промежуточная аттестация 20 баллов.

1.5. Техническое и программное обеспечение Для проведения лекционных и практических занятий необходимы:

– аудитории с сетью распространения правовой информации «Консультант-плюс»;

– аудитория с мультимедийным оборудованием для проведения лекционных занятий.

2. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

2.1. Перечень тем лекционных занятий Тема 1. Особенности и организация экономического анализа банковской деятельности Роль и значение экономического анализа деятельности коммерческого банка. Информационное обеспечение экономического анализа.

Этапы анализа. Методы экономического анализа баланса банка: Метод группировки, Метод сравнения, Метод коэффициентов, Методы наглядного изображения результатов анализа, Индексный метод, Метод системного анализа, Метод элиминирования. Виды экономического анализа.

Приемы статистического анализа Тема 2. Анализ собственных средств банка Собственный капитал банка и международные стандарты оценки его достаточности. Функции собственного капитала банка. Методы оценки капитала. Международные стандарты оценки достаточности капитала. Оценка и анализ достаточности капитала.

Необходимость оценки достаточности капитала. Определение величины и структуры собственных средств банка. Анализ факторов уменьшения капитала. Оценка структуры капитала. Анализ активов по степени риска.

Тема 3. Обязательства коммерческого банка.

Классификация обязательств банка. Депозитные операции. Основные (стержневые) депозиты. Летучие депозиты. Депозиты до востребования. Срочные депозиты. Недепозитные ресурсы. Текущие пассивы.

Управляемые ресурсы Анализ обязательств банка Тема 4. Анализ кредитных операций и кредитных рисков Анализ динамики и структуры кредитных операций. Анализ структуры предоставленных кредитов по отраслям экономики, целям и валютам кредитования. Показатели риска кредитных операций. Значение управления кредитным портфелем. Кредитный портфель в системе управления кредитным риском. Принципы управления кредитным портфелем. Методы оценки качества ссуд. Качество кредитного портфеля. Качество управления кредитным портфелем. Потенциальный кредитный портфель. Работа банка с проблемными кредитами.

Структурный анализ доходов: процентные доходы, непроцентные доходы. Структурный анализ расходов: процентные расходы, непроцентные расходы. Структурный анализ финансового результата. Система финансовых коэффициентов для оценки прибыльности. Факторный анализ уровня прибыльности банка.

Анализ ликвидностью на основе экономических нормативов: определение состава и периодичности расчета показателей ликвидности и их предельных значений; анализ и оценку состояния показателей ликвидности на основе: сравнения фактических значений с нормативными;

анализа динамики фактических значений показателей; факторного анализа изменений фактических значений; выбор способов устранения несоответствий, установленных на основе проведенного анализа; формирование информационной базы для анализа. Показатели ликвидности.

Анализ и оценка состояния ликвидности. Оперативный анализ риска потери ликвидности в банке.

Изучение типов обменных курсов и порядка их регулирования;

оценку изменений в валютных дисциплиных; выявление факторов, влияющих на обменный курс.

Тема 8. Анализ при управлении активными операциями Размер и структура операций с ценными бумагами; текущая доходность проводимых операций; фактически полученная доходность проведенных операций; текущий риск проводимых операций; риск проведенных операций, если вложения в отдельные ценные бумаги или портфель в целом принесли убытки.

Тема 9. Оценка деятельности коммерческого банка Необходимость и содержание оценки деятельности банка: оценка количественных, объемных показателей; оценка качественных сторон деятельности (надежности); оценка состояния учета и отчетности. Рейтинговая система оценки надежности коммерческого банка CAMEL.

Достаточность капитала. Качество активов. Уровень доходности и прибыльности. Ликвидность. Менеджмент банка. Рейтинговая система CAMELS. Система оценки финансового состояния кредитных организаций Банком России.

2.2. Перечень тем практических занятий Тема 1. Особенности и организация экономического анализа Семинарское занятие. Роль и значение экономического анализа деятельности коммерческого банка. Информационное обеспечение экономического анализа. Этапы анализа. Методы экономического анализа баланса банка: Метод группировки, Метод сравнения, Метод коэффициентов, Методы наглядного изображения результатов анализа, Индексный метод, Метод системного анализа, Метод элиминирования.

Виды экономического анализа. Приемы статистического анализа Тема 2. Анализ собственных средств банка Определение величины и структуры собственных средств банка.

Анализ факторов уменьшения капитала. Оценка структуры капитала.

Анализ активов по степени риска.

Тема 3. Обязательства коммерческого банка Структура обязательств банка. Коэффициентный анализ. Анализ обязательств банка Тема 4. Анализ кредитных операций и кредитных рисков Анализ динамики и структуры кредитных операций. Методы оценки качества ссуд. Качество кредитного портфеля. Качество управления кредитным портфелем. Потенциальный кредитный портфель. Работа банка с проблемными кредитами.

Структурный анализ доходов: процентные доходы, непроцентные доходы. Структурный анализ расходов: процентные расходы, непроцентные расходы. Структурный анализ финансового результата. Система финансовых коэффициентов для оценки прибыльности. Факторный анализ уровня прибыльности банка.

Анализ ликвидностью на основе экономических нормативов: определение состава и периодичности расчета показателей ликвидности и их предельных значений; анализ и оценку состояния показателей ликвидности на основе: сравнения фактических значений с нормативными;

анализа динамики фактических значений показателей; факторного анализа изменений фактических значений; выбор способов устранения несоответствий, установленных на основе проведенного анализа; формирование информационной базы для анализа. Показатели ликвидности.

Анализ и оценка состояния ликвидности. Оперативный анализ риска потери ликвидности в банке.

Анализ типов обменных курсов и их регулирования; оценка изменений в валютных дисциплиных; выявление факторов, влияющих на обменный курс.

Тема 8. Анализ при управлении активными операциями Структура операций с ценными бумагами; текущая доходность проводимых операций; фактически полученная доходность проведенных операций; текущий риск проводимых операций; риск проведенных операций, если вложения в отдельные ценные бумаги или портфель в целом принесли убытки.

Тема 9. Оценка деятельности коммерческого банка Рейтинговая система оценки надежности коммерческого банка CAMEL. Достаточность капитала. Качество активов. Уровень доходности и прибыльности. Ликвидность. Менеджмент банка. Рейтинговая система CAMELS. Система оценки финансового состояния кредитных организаций Банком России

3. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ

самостоятельных работ студентов по дисциплине 3.1.1. Тематика контрольных работ 1. Анализ резерва на возможные потери по ссудам.

2. Анализ некредитных активных операций коммерческого банка.

3. Анализ вложений коммерческого банка в государственные ценные бумаги.

4. Показатели банковской ликвидности. Анализ разрыва ликвидности.

5. Инвестиционный анализ деятельности коммерческого банка.

6. Анализ деятельности банка на рынке драгоценных металлов.

7. Зарубежные рейтинговые системы.

8. Анализ вложений банка в государственные ценные бумаги.

9. Анализ собственных средств банка.

10. Анализ кредитного портфеля банка.

Для выбора темы самостоятельной работы студентам дневной формы обучения предлагается перечень тем, из которых студенты выбирают тему самостоятельно на выбор по принципу: Одна тема – один студент.

Для выбора темы самостоятельной работы студентам недневной формы обучения предлагается использовать нумерацию зачетной книжки по принципу: последняя цифра номера зачетной книжки – номер варианта самостоятельной работы. Защита реферата не предполагается.

3.2. Методические рекомендации по организации СРС Целью методических рекомендаций по изучению дисциплины является обеспечение эффективности самостоятельной работы студентов с литературой: учебно-теоретической, учебно-практической, учебнонаглядной на основе рациональной организации ее изучения.

Для студентов очной формы обучения в качестве самостоятельной работы предполагается подготовка рефератов по тематике налогообложение предприятий финансового сектора экономики. При этом обязательным является выступление на занятии с последующим ответом на вопросы. Для выбора темы самостоятельной работы студентам дневной формы обучения предлагается перечень тем, из которых студенты выбирают тему самостоятельно на выбор по принципу: «Одна тема – один студент».

Для выбора темы самостоятельной работы студентам, обучающимся с применением дистанционных технологий, предлагается использовать нумерацию зачетной книжки по принципу: «последняя цифра номера зачетной книжки – номер варианта самостоятельной работы. К оформлению текстовой части, таблиц, иллюстраций и списка использованной литературы предъявляются единые требования в соответствии с СТО 1.005-2007 «Система вузовской учебной документации. Общие требования к оформлению дипломных, курсовых работ (проектов); контрольных работ, рефератов».

3.3. Рекомендации по работе с литературой В процессе изучения дисциплины «Анализ деятельности коммерческого банка», для того чтобы овладеть основами деятельности банков студентам необходимо получить понятиями о банковской системе РФ.

Данный вопрос рассмотрен в учебном пособии: Кох, Лариса Вячеславовна. Анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие для студ. вузов, обучающихся по спец. 080801.65 «Прикладная информатика в экономике» / Л.В. Кох, Ю.В. Кох; Владивосток. гос. унт экономики и сервиса. – Владивосток: Изд-во ВГУЭС, 2007. – 144 с.

В пособии Буевича Станислава Юрьевича. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие для студ. вузов / С.Ю. Буевич; Финансовая академия при правительстве РФ. – М.: Экономист, 2006. – 240 с. представлены основные библиографические источники, содержащие сведения, как универсального характера, так и посвященные отдельным отраслям знания.

В книге автора Петрова, Алексея Юрьевича: Комплексный анализ финансовой деятельности банка / А.Ю. Петров, В.И. Петрова. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 560 с.: ил. предлагаются упражнения для совершенствования навыков анализа деятельности банка. Упражнения помогут не только легче понять задачи и ситуации этой книги, но и развить ассоциативное мышление и образную память. Для усвоения материала, следует использовать тренировочные тексты, на основе которых выполняются упражнения.

для самостоятельной оценки качества освоения 1. Что является объектом анализа данной дисциплины?

2. Кто выступает субъектами анализа при изучении данной дисциплины?

3. Охарактеризуйте виды экономической информации, используемой в анализе банковской деятельности.

4. Назовите внешние источники информации анализа деятельности коммерческого банка.

5. Назовите внутренние источники информации анализа деятельности коммерческого банка.

6. Какова роль финансовой отчетности для анализа деятельности коммерческого банка?

7. Перечислите этапы анализа деятельности коммерческого банка.

8. Какие существуют виды анализа с точки зрения его периодичности?

9. Дайте классификацию видов анализа по целям и характеру исследования деятельности коммерческого банка.

10. Дайте характеристику понятия капитала применительно к коммерческому банку.

11. Каковы функции собственного капитала банка?

12. Как оценивается величина капитала банка?

13. Какие финансовые показатели применяются в настоящее время регулирующими органами для оценки адекватности банковского капитала?

14. В чем состоят отличия между основным и дополнительным капиталом?

15. Какие изменения были внесены Базельским соглашением в расчет достаточности капитала?

16. Каковы внутренние и внешние источники роста капитала?

17. Как вы определите сущность кредитного риска? В чем он конкретно проявляется?

18. По каким признакам можно классифицировать кредитные риски?

19. Какие существуют параметры ограничения крупных кредитов в России?

20. В чем суть основных методов управления кредитными рисками?

21. По каким направлениям следует анализировать кредитный портфель банка?

22. Как осуществляется управление каждой отдельной ссудой банка?

23. Что такое проблемный кредит и каковы факторы, вызывающие его образование?

24. В чем суть системы реабилитации проблемного кредита?

25. На каких уровнях осуществляется управление прибылью коммерческого банка?

26. Какие существуют способы оценки уровня прибыли банка?

27. Какова цель структурного анализа источников формирования прибыли?

28. Как оценить уровень прибыльности банка на основе финансовых коэффициентов?

29. Приведите примеры факторного анализа прибыли банка.

30. В чем состоят основные приемы факторного анализа прибыли?

31. С какой целью и кем осуществляется оценка деятельности коммерческого банка в зарубежной и отечественной практике?

32. В чем состоит содержание рейтинговой системы САМЕL?

33. Как оцениваются достаточность капитала, качество активов, доходность, ликвидность и менеджмент в системе САМЕL?

34. В чем сильные и слабые стороны системы САМЕL?

35. Какие критерии оценки финансового состояния коммерческих банков применяются Банком России?

4. СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Анализ эффективности российских банков: монография / авт. кол.:

С.Р. Моисеев, Д.А. Круглов, М.М. Кухьмин и др.; под ред. С.Р. Моисеева. – М.: Маркет ДС, 2007. – 128 с.

Буевич, Станислав Юрьевич. Экономический анализ деятельности коммерческого банка [Текст]: учебное пособие для студ. вузов / С.Ю. Буевич; Финансовая академия при правительстве РФ. – М.: Экономист, 2006. – 240 с.: табл..

Грюнинг, Хенни ван. Анализ банковских рисков: система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском.: пер. с англ. / Х.В. Грюнинг, С.Б. Братанович; ред. Л.В. Прокопенко; вступ. сл.

К.Р. Тагирбекова. – М.: Весь Мир, 2007. – 304 с.: ил.

Кох, Лариса Вячеславовна. Анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие для студ. вузов, обучающихся по спец. «Прикладная информатика в экономике» / Л.В. Кох, Ю.В. Кох; Владивосток. гос. ун-т экономики и сервиса. – Владивосток: Изд-во ВГУЭС, 2007. – 144 с.

Криничанский, Константин Владимирович. Рынок ценных бумаг:

учебное пособие для студ. вузов, обучающихся по спец. «Финансы и кредит» / К.В. Криничанский. – М.: Дело и Сервис, 2007. – 512 с. – Библиогр.: с. 501-508.

Методологии анализа, обеспечивающие основные банковские процессы управления (анализ – основа управления. Методы исследования финансового состояния в практической банковской деятельности. Комплексный анализ рисков, анализ кредитных рисков): в 2 т.. Т. 1. / авт.

редкол.: В.И. Видяпин, К.Р. Тагирбеков, В.И. Богатырев и др.; под ред.

В.И. Видяпина, К.Р. Тагирбекова; рос. экон. акад. им. Г.В. Плеханова. – М.: Кучково поле: Военная книга, 2007. – 368 с.

Петров, Алексей Юрьевич. Комплексный анализ финансовой деятельности банка / А.Ю. Петров, В.И. Петрова. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 560 с.: ил.

Практические аспекты анализа финансового состояния банка и их реализация в технологиях интегрированных банковских систем (анализ финансового состояния, устойчивости, надежности, рисков в банковской практике; ценообразование, тарифная политика) / авт. редкол.:

В.И. Видяпин, К.Р. Тагирбеков, В.И. Богатырев и др.; под ред. В.И. Видяпина, К.Р. Тагирбекова; рос. экон. акад. им. Г.В. Плеханова. – М.:

Кучково поле: Военная книга, 2007. – 608 с.

Щербакова, Галина Николаевна. Анализ о оценка банковской деятельности. На основе отчетности, составляемой по российским и международным стандартам / Г.Н. Щербакова. – М.: Вершина, 2007. – 464 с.:

ил., табл. – Библиогр.: с. 426-428.

4.2. Дополнительная литература Журнал «Банковские услуги».

Журнал «Банковское дело».

Журнал «Бухгалтерский учет».

Журнал «Бизнес и банки».

Журнал «Деньги и кредит».

4.3. Список нормативных документов, Федеральный закон от 27 октября 2008 г. № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года».

Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями).

Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями и дополнениями).

Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с изменениями и дополнениями).

Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (с изменениями и дополнениями).

Федеральный закон от 11 января 1995 г. № 4-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями).

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» (с изменениями и дополнениями).

Распоряжение Правительства РФ от 29 августа 1998 г. № 1229-р «О контроле за кредитными организациями».

Указание ЦБР от 29 октября 2008 г. № 2107-У «Об оценке финансового положения банка для решения вопроса о целесообразности участия государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов»

в осуществлении мер по предупреждению его банкротства».

Указание ЦБР от 30 апреля 2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков».

Инструкция ЦБР от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (с изменениями и дополнениями).

Указание ЦБР от 16 января 2004 г. № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (с изменениями и дополнениями).

Положение ЦБР от 16 января 2004 г. № 248-П «О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов» (с изменениями и дополнениями).

Инструкция ЦБР от 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (с изменениями и дополнениями).

Указание ЦБР от 25 декабря 2003 г. № 1363-У «О составлении и представлении финансовой отчетности кредитными организациями» (с изменениями и дополнениями).

Инструкция ЦБР от 25 августа 2003 г. № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями).

Положение ЦБР от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» (с изменениями и дополнениями).

Указание ЦБР от 5 июля 2002 г. № 1176-У «О бизнес-планах кредитных организаций».

5. СЛОВАРЬ ОСНОВНЫХ ТЕРМИНОВ

Рыночный риск — это риск возникновения убытков по балансовым и забалансовым позициям, вызываемый изменением уровня рыночных цен.

Депозитные операции — это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц на банковские счета и во вклады на определенный срок либо до востребования.

Основные (стержневые) депозиты — это депозиты, которые составляют постоянную депозитную базу банка Летучие депозиты — это срочные депозиты, которые «привлечены» в банк процентными ставками, поэтому они подвержены миграции («улетают») в случае изменения процентов по вкладам.

Недепозитные ресурсы банки привлекают путем получения кредитов других юридических лиц, в том числе Центрального банка и других коммерческих банков, либо путем выпуска долговых обязательств, обращающихся на рынке.

Проблемные кредиты — это так называемые нестандартные, сомнительные и безнадежные ссуды, т.е. все, кроме текущих ссуд, определяемых как ссуды непросроченные (независимо от обеспечения), а также ссуды, имеющие весьма кратковременную просроченную задолженность (до 5 дней включительно) по основному долгу и выплате ссудных процентов, а также лишь однажды переоформленные без изменений условий кредитного соглашения.

Процентных доходов относятся проценты, полученные за предоставленные кредиты и от вложений в ценные бумаги — долговые обязательства и векселя.

Непроцентные (иногда их называют комиссионные) доходы банк получает за операции с ценными бумагами, иностранной валютой, по кассовым и расчетным услугам, за инкассацию и т.д.

Ликвидность – это способность обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов.

Валютный (обменный) курс — это курс, по которому валюта одной страны может быть продана в обмен на валюту другой страны, т. е. цена одной денежной единицы, выраженная в других.

Рейтинг есть метод сравнительной обобщенной оценки деятельности нескольких банков.

Основной капитал банка включает: простые акции, а также превышение их курсовой стоимости над номинальной, бессрочные непривилегированные акции; резервы, предусмотренные законодательством, и другие виды резервов, созданные за счет капитализации части нераспределенной прибыли, доходов от продажи акций по цене выше номинальной стоимости; публикуемый нераспределенный остаток прибыли.

Дополнительный капитал включает субординированный долг;

среднесрочные и бессрочные привилегированные акции, различного рода резервы для возмещения валютного и кредитного риска, а также для покрытия возможных в будущем убытков и др.

Хорошие активы — это активы, защищенные чистой стоимостью или высоким качеством обеспечения (залогом, гарантией).

Особо упомянутые — это активы, которые защищены в данный момент, но имеют потенциальные слабости, в частности, размещены с некоторым отклонением от осторожной и разумной политики банка. К данной категории относят, например, кредиты, по которым имеются некоторые упущения, возникшие при заключении кредитного договора работником в связи с недостаточной квалификацией, или по которым наблюдаются негативные тенденции в финансовом состоянии заемщика.

К нестандартным активам, или активам, вызывающим опасения, относятся активы, недостаточно защищенные текущей стоимостью и представленным обеспечением. Они характеризуются явной вероятностью невозвращения долга.

Сомнительные активы — это активы с высокой возможностью потерь, но в связи с некоторыми обстоятельствами их нельзя в настоящее время классифицировать как убыточные. Такими обстоятельствами могут быть предполагаемое слияние, появление права на дополнительное обеспечение и т.д.

Убыточные активы — активы, имеющие столь низкую вероятность возврата, что считать их банковскими активами не представляется целесообразным.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

2. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

3. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ

4. СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

5. СЛОВАРЬ ОСНОВНЫХ ТЕРМИНОВ

АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ

080801.65 «Прикладная информатика в экономике»

Лицензия на издательскую деятельность ИД № 03816 от 22.01. Подписано в печать 23.01.2010. Формат 60 84/16.

Бумага писчая. Печать офсетная. Усл. печ. л. 1,2.

Издательство Владивостокский государственный университет Отпечатано: множительный участок ВГУЭС

 
Похожие работы:

«ФОНД СОРОС - КАЗАХСТАН Программа Поддержки Молодежных Инициатив и СМИ Исследование К ВОПРОСУ О ПОДОТЧЕТНОСТИ НПО НА ПРИМЕРЕ ТРЕХ НПО ЮЖНО-КАЗАХСТАНСКОЙ ОБЛАСТИ Айнур Нуртай Шымкент, Южный Казахстан 2011 СОДЕРЖАНИЕ I. Введение 3 1.1. Призыв к подотчетности некоммерческих, 3 неправительственных организаций (НПО) 1.2. Цель и задачи исследования 4 1.3. Методология 5 1.4. Лимитация II. Анализ концепции и подходов в подотчетности НПО 2.1. Неправительственные организации: многообразие определений 2.2....»

«ПРОГРАММА ВСТУПИТЕЛЬНОГО ЭКЗАМЕНА ПО НАУЧНОЙ СПЕЦИАЛЬНОСТИ 05.08.01 ТЕОРИЯ КОРАБЛЯ И СТРОИТЕЛЬНАЯ МЕХАНИКА В программу вступительного экзамена по специальности 05.08.01 Теория корабля и строительная механика корабля включены вопросы из следующих дисциплин: - Остойчивость судна; - Качка судна; - Управляемость морских судов; - Гидродинамика судна и движителей; - Расчет прочности судна; - Теория мягких оболочек. Остойчивость судна 1. Схема возникновения момента. 1. Метацентрические формулы...»

«Конференция 7-8 октября 2013г. 344038, Ростов-на-Дону, пр.М.Нагибина, 19. Амакс конгресс-отель Шесть причин для посещения конференции: + Работа банк-оценщик по оценке залогов + Уточнение механизма оспаривания кадастровой стоимости от практиков + Оценка земель для изъятия + Примеры из деятельности практиков с обоснованной теорией + Прекрасная возможность обмена специфической информацией + Кулуарное обсуждение деловых вопросов сотрудничества в области оценки Забронируйте своё участие сегодня...»

«МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ, МЕХАНИКИ И ОПТИКИ МЕЖДУНАРОДНЫЙ ОПТИЧЕСКИЙ КОНГРЕСС ОПТИКА – XXI ВЕК Сборник трудов конференции ФУНДАМЕНТАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ ОПТИКИ – 2010 Сборник трудов семинаров ВСЕРОССИЙСКИЙ СЕМИНАР ПО ТЕРАГЕРЦОВОЙ ОПТИКЕ И СПЕКТРОСКОПИИ ВСЕРОССИЙСКИЙ СЕМИНАР ПО ОПТИЧЕСКИМ МЕТАМАТЕРИАЛАМ, ФОТОННЫМ КРИСТАЛЛАМ И НАНОСТРУКТУРАМ Санкт-Петербург ББК 22.34. Оптика Т УДК...»

«Программа дисциплины Синоптическая метеорология Автор: Гущина Д.Ю., к.г.н., доц. Географический факультет, Московский государственный университет имени М.В.Ломоносова Цели: Овладение методом синоптического анализа и прогноза погоды общего пользования, а также выработка навыков самостоятельного составления оперативных прогнозов погоды. Задачи: Формирование у студентов представлений: - о синоптическом методе анализа - о физических механизмах развития атмосферных процессов синоптических масштабов...»

«Лекция 19. Программное обеспечение расчетов по методу МО. Изложенные в предыдущих лекциях теоретические основы квантовой механики, расчетные методы квантовой химии и вычислительные особенности их реализации необходимо учитывать при проведении практических расчетов, т.к. качественно проведенное квантово-химическое исследование обязательно включает в себя - химически и физически правильную постановку задачи и построение расчетной модели, в которой игнорируются второстепенные свойства реальной...»

«Программа вступительного испытания (устный экзамен) по дисциплине Документационный менеджмент для поступающих на направление подготовки магистратуры 46.04.02 – Документоведение и архивоведение Человек как биологическое и социальное существо. Потребности. Теория пирамиды потребностей А.Г. Маслоу, теория приобретенных потребностей Д. Макклеланда. Способы удовлетворения потребностей: самообеспечение, натуральный и денежный обмен. Производство. Основные факторы производства (экономические ресурсы)....»

«РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ НЕФТИ и ГАЗА имени И.М. Губкина Утверждена проректором по научной работе проф. А.В. Мурадовым 31 марта 2014 года ПРОГРАММА вступительного испытания по направлению 21.06.01 - Геология, разведка и добыча полезных ископаемых для поступающих в аспирантуру РГУ нефти и газа имени И.М. Губкина в 2014/2015 уч. году Москва 2014 Программа вступительного испытания по направлению 21.06.01 - Геология, разведка и добыча полезных ископаемых разработана на основании...»

«Лист согласования рабочей программы дисциплины Рабочая программа разработана на основании. 1 ФГОС ВПО по направлению подготовки бакалавров 110800 Агроинженерия, утвержденного 09 ноября 2009 г, регистрационный номер 552. 2 Примерной программой учебной дисциплины Общая электротехника и электроника, утвержденной Минобразованием России 27 февраля 2001г. 3 Рабочего учебного плана, утвержденного ученым советом университета, протокол от 22 апреля 2013 г. № 4 Разработчики. Ведущий преподаватель:...»

«СОВАНО: Подлежит публикации СИВНИИМС в открытой печати В.Н. Яншин '-s о г. 2005 Внесены в Государственный реестр Измерители-регуляторытемпературыи средств измерений влажности МПР51-Щ4 Регистрационный N2 -1\; _ Взамен N Выпускаются по техническим условиям ТУ 3434-001-46526536- НАЗНАЧЕНИЕ И ОБЛАСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ Измеритель-регулятор температуры и влажности типа МПР5 1-Щ4 (в дальнейшем по тексту именуемый МПР51, или прибор), предназначен, в комплекте с термопреобразователями сопротивления, для...»

«МИНИСТЕРСТВО ЗДРАВООХРАНЕНИЯ И СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ГОУ ВПО СЕВЕРНЫЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ МЕДИЦИНСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации СОГЛАСОВАНО УТВЕРЖДАЮ Зав. кафедрой Декан факультета _ _ _ __2011 г. __2011 г. РАБОЧАЯ УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА По элективу Основы генетики По направлению подготовки 060101 Лечебное дело Курс I Вид промежуточной аттестации зачёт Кафедра медицинской биологии и генетики Архангельск, 1. Цели и задачи...»

«Министерство образования и науки РФ федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования Самарский государственный университет Механико-математический факультет УТВЕРЖДАЮ Проректор по научной работе А.Ф.Крутов _ 2011 г. РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ Алгебраические группы (ОД.А.03; цикл ОД.А.00 Специальные дисциплины научной специальности основной образовательной программы подготовки аспиранта по отрасли 01.00.00 - Физико-математические науки,...»

«Министерство образования и науки РФ федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования Самарский государственный университет Механико-математический факультет УТВЕРЖДАЮ Проректор по научной работе А.Ф.Крутов _ 2011 г. РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ Алгебраическая теория чисел (ОД.А.06; цикл ОД.А.00 Специальные дисциплины научной специальности основной образовательной программы подготовки аспиранта по отрасли 01.00.00 - Физико-математические...»

«ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ Тверской государственный университет Биологический факультет Кафедра ботаники УТВЕРЖДАЮ Декан факультета _ 2013 г. Рабочая программа дисциплины МЕХАНИЗАЦИЯ САДОВОДСТВА Для студентов 2 курса Направление подготовки 110500.62 САДОВОДСТВО Профиль подготовки – Декоративное садоводство и ландшафтный дизайн Квалификация (степень) Бакалавр Форма обучения Очная Обсуждено на заседании кафедры...»

«БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УТВЕРЖДАЮ Ректор БГУ С3 АблЧейко ‘,2О13г ( /баз РегистрационнтУЛУчебная программа вступительного экзамена в магистратуру для специальностей 1-31 81 06 Веб-программирование и интернет-технологии 1-31 81 07 Математическое и программное обеспечение мобильных устройств 2013 2 СОСТАВИТЕЛИ: В.Г. Кротов, заведующий кафедрой теории функций, доктор физ.-мат. наук, про фессор; В.С. Романчик, заведующий кафедрой веб-технологий и компьютерного модели рования,...»

«МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФГБОУ ВПО Кубанский государственный аграрный университет Факультет водоснабжения и водоотведения (Наименование вуза, факультета) Рабочая программа дисциплины (модуля) Машины и оборудование для природообустройства и водопользования(Наименование дисциплины (модуля) Направление подготовки 280100.62 – Природообустройство и водопользование Профиль подготовки Мелиорация, рекультивация и охрана земель Квалификация (степень) выпускника Бакалавр...»

«Министерство образования Российской Федерации Владивостокский государственный университет экономики и сервиса АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Учебная программа курса по специальности 351400 Прикладная информатика в экономике Владивосток Издательство ВГУЭС 2004 ББК 659(2)262.10я73 Учебная программа по дисциплине Анализ деятельности коммерческого банка составлена в соответствии с требованиями государственного стандарта России. Предназначена для студентов специальности 351400 Прикладная...»

«Дополнительная профессиональная образовательная программа повышения квалификации Актуальные вопросы лечебной физкультуры, реабилитации и спортивной медицины разработана Негосударственным образовательным частным учреждением дополнительного профессионального образования Российская академия медико-социальной реабилитации на основе следующих нормативных документов: Закон Российской Федерации Об образовании; 1. Типовое положение об образовательном учреждении 2. дополнительного профессионального...»

«МИНИСТЕРСТВО ТРАНСПОРТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования ИРКУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ ИрГУПС (ИрИИТ) УТВЕРЖДАЮ Декан ЭМФ Пыхалов А.А. 2011 г. РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРАКТИКИ C5. П Производственная практика, 3 курс. Специальность 190300.65 Подвижной состав железных дорог Специализация ПСЖ.2 Вагоны Квалификация выпускника...»

«2 СОДЕРЖАНИЕ 1 Цели и задачи учебной дисциплины..4 2 Учебная программа..5 2.1 Дидактические единицы..5 2.2 Программа учебной дисциплины.5 3 Учебно-тематический план учебной дисциплины.11 4 Планы семинарских (практических) занятий.13 5 Самостоятельная работа аспирантов..20 6 Контроль знаний аспирантов..29 7 Перечень рекомендуемой литературы.32 8 Словарь основных терминов..35 9 Дополнения и изменения в рабочей программе.43 3 1 ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПИНЫ Специфика деятельности преподавателя...»






 
© 2013 www.diss.seluk.ru - «Бесплатная электронная библиотека - Авторефераты, Диссертации, Монографии, Методички, учебные программы»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.